70% состоятельных семей теряют деньги ко второму поколению

70% состоятельных семей теряют деньги ко второму поколению. 90% — к третьему. Не пословица — двадцать лет наблюдений за тремя тысячами двумястами семьями (Williams Group).

В России нет налога на наследство с 2006 года. Госпошлина для близких родственников — 0,3%, максимум 100 тысяч рублей. Юридически всё просто и почти бесплатно — и именно поэтому большинство состоятельных людей откладывает разговор о структуре передачи. Зачем планировать, если дорого не обойдётся?

Это ловушка.

Налоговая нагрузка при передаче нулевая. Управленческая катастрофа — реальная. Когда хозяин бизнеса умирает без плана, активы не «переходят» к семье — они становятся объектом спора между наследниками с тремя разными юристами и тремя разными интересами. То, что работало как единый организм с одним решением, останавливается, пока суд годами разбирается, кому принадлежит контрольный пакет.

Три инструмента, которые реально закрывают задачу сегодня.

Личный фонд РФ. Появился в марте 2022 года — российский аналог западного траста. Порог входа: минимум 100 млн рублей, в среднем основатели переводят 1–3 млрд рублей (данные ALRUD). За два года конструкция выросла в 14 раз: 937 фондов зарегистрировано к третьему кварталу 2026 года (данные Минюста). Смысл не налоговый — налогов нет. Смысл управленческий: капитал остаётся единым целым, наследники получают выплаты по уставу фонда, а не долю в бизнесе с правом потребовать ликвидацию.

Зарубежный траст / фонд (ОАЭ, BVI). Дубайский DIFC к концу 2025 года обслуживает свыше тысячи структур семейного управления капиталом. Для россиян — КИК-вопрос: если учредитель фактически сохраняет контроль над активами, структура признаётся КИК с обязательной отчётностью перед ФНС. Настоящий дискреционный траст под правила КИК не подпадает — но это вопрос реальной архитектуры, а не того, что написано в учредительных документах.

Завещание. Самый доступный инструмент, и он работает — при одной юрисдикции и отсутствии спорных наследников. Если есть счета в ОАЭ, недвижимость на Кипре и бизнес в России, российское завещание покроет только последнее. Остальное пойдёт по праву страны актива, нередко не к тем, кому вы планировали.

Стоит ли это вам.

Один актив, один наследник, одна страна — завещание закрывает вопрос. Бизнес, несколько наследников, несколько юрисдикций — завещание здесь не решение, а иллюзия решения.

Капитал без плана передачи — это не наследство. Это судебный спор с отложенной датой.

Какой из ваших активов стал бы первым яблоком раздора — бизнес, зарубежные счета или недвижимость в разных странах?

Про то, как строить структуру, которая работает на семью, а не на суд — Деньги взрослых людей.

Ссылка: https://books.yandex.ru/books/id0NET8S/impressions

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.